증여세 계산기 2026 | 윤창현 세무사 사무소

기본 정보

주는 사람은 받는 사람의

직계존속에는 부모와 혼인 중인 계부·계모가 들어갑니다(사실혼 제외). 미성년은 증여일 현재 만 19세 미만입니다.

증여일

부동산은 보통 소유권 이전 등기접수일, 현금은 입금일입니다.

조부모·외조부모가 손주에게 주는 증여다 (세대를 건너뛴 증여)

받는 사람의 부모(주는 사람의 자녀)가 먼저 사망했다

이 경우에는 할증하지 않습니다.

혼인신고일 전후 2년 안, 또는 자녀 출생일·입양신고일부터 2년 안에 받는 증여다

이미 받은 혼인·출산 공제

혼인·출산 공제는 둘을 합쳐 평생 1억원까지입니다.

금액

이번 증여재산가액

받는 사람이 넘겨받은 채무 (부담부증여)

대출금·임대보증금처럼 증여재산에 딸린 채무입니다. 가족 사이에는 객관적으로 확인되는 채무만 인정됩니다.

증여일 전 10년 안에 같은 사람에게 받은 증여가 있다

주는 사람이 직계존속이면 그 배우자에게 받은 것도 같은 사람으로 봅니다(아버지와 어머니는 합산).

그때 받은 증여재산가액 합계

채무를 넘겨받았다면 채무를 뺀 금액입니다.

그때 증여세 산출세액 합계

신고서의 산출세액(할증 포함, 신고세액공제 빼기 전)입니다. 공제 안이라 세금이 없었으면 0입니다.

10년 안에 다른 사람에게 받으며 이미 공제받은 증여재산공제

공제 한도는 관계 묶음별로 10년에 한 번입니다. 예를 들어 조부모에게 받을 때 5천만원을 공제받았다면 부모에게 받을 때 남은 공제가 없습니다. 위 합산 증여에서 받은 공제는 넣지 않습니다.

기한 안에 신고 기한 안에 신고 안 함

증여세는 얼마일까요?
왼쪽 정보를 넣고 계산하기를 누르세요.

계산 순서

증여세는 이 순서로 계산됩니다

10년 안에 같은 사람에게 받은 증여는 합쳐서 다시 계산하고, 그때 낸 세금은 뺍니다.

증여세 세율

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	없음
1억원 초과 5억원 이하	20%	1,000만원
5억원 초과 10억원 이하	30%	6,000만원
10억원 초과 30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

증여재산공제 (10년 한도)

배우자에게 받으면 6억원
직계존속에게 받으면 5천만원, 미성년자는 2천만원
직계비속에게 받으면 5천만원
그 밖의 친족(4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척)은 1천만원
혼인·출산 공제는 직계존속에게 받을 때 따로 1억원 (평생)

신고기한과 납부

증여받은 달의 말일부터 3개월 이내 받는 사람이 신고
기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%
무신고 가산세 20%, 납부지연 가산세 하루 0.022%
납부할 세액이 1천만원을 넘으면 2개월 분납, 2천만원을 넘으면 담보를 넣고 최장 5년 연부연납

이 계산기에 없는 것

재산 평가 (시가·감정가액·유사매매사례가액·기준시가)
부담부증여에서 주는 사람이 내는 양도소득세
창업자금·가업승계 과세특례, 영농자녀 감면
증여 추정·의제(저가 양수, 금전 무상대출 등), 비거주자, 외국납부세액공제

근거 조문 상속세 및 증여세법(2026.1.1 시행판) 제26조(세율), 제47조(과세가액, 10년 합산, 부담부증여 채무 추정), 제53조(증여재산공제, 기타친족 범위는 2025.3.14 이후 증여분), 제53조의2(혼인·출산 공제), 제55조(과세표준, 과세최저한 50만원), 제56조(증여세 세율), 제57조(세대생략 할증), 제58조(납부세액공제), 제68조(신고기한), 제69조(신고세액공제 3%), 제70조(분납), 제71조(연부연납), 같은 법 시행령 제46조의3(할증 계산), 제66조(분납 금액). 국세기본법 제47조의2(무신고가산세), 같은 법 시행령 제27조의4(납부지연 이자율).